Пояснительная записка к финансовой отчетности за 1 полугодие 2023 ГОД

 Пояснительная записка к финансовой отчетности за 1 полугодие 2023 ГОД

 Общая информация

• Организационная структура и деятельность

ТОО «Севказэнергосбыт» (ранее ТОО «Северо-Казахстанский Энергоцентр») перерегистрировано в Министерстве Юстиции РК 17.08.2011 года, свидетельство № 4103-1948-ТОО БИН 981140000147.

Учредителем ТОО «Севказэнергосбыт» является АО «СЕВКАЗЭНЕРГО», свидетельство о государственной перерегистрации № 10660-1948-АО, БИН 990140000186, имеющее юридический адрес: г.Петропавловск, ул. Жамбыла, 215.

Уставный капитал товарищества составляет 13 200 000 тенге.

ТОО «Севказэнергосбыт» является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность   на основе   законодательства Республики Казахстан, а также на основании Устава и внутренних положений товарищества. Деятельность ТОО «Севказэнергосбыт» регулируется Законами «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» и «О естественных монополиях».

Предметом деятельности ТОО «Севказэнергосбыт» является:

• снабжение электрической и тепловой энергии потребителей;
• реализация электрической и тепловой энергии;
• покупка электрической и тепловой энергии в целях реализации;
• реализация химически-очищенной воды потребителям;
• аварийное обслуживание общедомовых электрических и тепловых сетей;
• установка приборов учета тепловой энергии;
• размещение рекламы;
• услуги по сдаче в аренду оборудования, помещений и зданий;
• другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.

          Предприятие имеет государственную лицензию на занятие видом деятельности: покупка электрической энергии в целях энергоснабжения.

Приказом директора Департамента Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий по Северо-Казахстанской области ТОО «Севказэнергосбыт» включено в местный раздел Государственного регистра субъектов естественных монополий по Северо-Казахстанской области по предоставлению регулируемой услуги — снабжение тепловой энергией. Также, на основании приказа Председателя Агентства РК по защите конкуренции предприятие включено в Государственный реестр субъектов рынка, занимающих доминирующее (монопольное) положение по виду деятельности «розничная реализация электрической энергии (электроснабжение)».

Списочная численность работающих по состоянию на 30 июня 2023 года составляет 234 человека.

1.2. Основные принципы подготовки финансовой отчетности

Данная финансовая отчетность составлена в соответствии с требованиями Приказа Министерства Финансов РК от 28.06.2017 года № 404.

• Основные положения учетной политики

Доход

Доход определяется по справедливой стоимости возмещения, полученного или подлежащего к получению, и представляет собой суммы к получению за услуги, предоставленные в ходе обычной деятельности, за вычетом дисконтов и налога на добавленную стоимость («НДС»).

Доходы от реализации товаров включаются в состав прибылей или убытков, когда товары доставлены, и право собственности на них перешло к покупателю.

Дебиторская задолженность

Торговая и прочая дебиторская задолженность признается и отражается в бухгалтерском учете по суммам выставленных счетов к оплате, за вычетом резерва по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам рассчитывается в тех случаях, когда существует вероятность того, что задолженность не будет погашена в полном объеме. Резерв по сомнительным долгам начисляется Компанией при невозмещении дебиторской задолженности в установленные договорами сроки. Резерв по сомнительным долгам периодически пересматривается и, если возникает необходимость в корректировках, соответствующие суммы отражаются в составе прибылей или убытков отчетного периода, в котором выявлена такая необходимость. Безнадежная задолженность списывается по мере ее выявления за счет ранее созданного резерва.

Товарно-материальные запасы

Товарно-материальные запасы отражаются по наименьшему значению из себестоимости и чистой стоимости реализации. Себестоимость включает прямые затраты на материалы, прямые затраты на рабочую силу и накладные расходы, которые были понесены для приведения товарно-материальных запасов в их текущее местоположение и состояние. Себестоимость определяется на основе средневзвешенного метода.

Основные средства

Основные средства отражены по первоначальной стоимости. Амортизация рассчитывается по постоянным ставкам на основе срока полезного использования каждой категории активов.

Незавершенное строительство включает в себя затраты, напрямую связанные со строительством основных средств. Амортизация незавершенного строительства начинается с момента ввода его в эксплуатацию.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность отражена по справедливой стоимости, и далее – по амортизационной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки

Функциональная валюта и валюта представления отчетности

Национальной валютой Республики Казахстан является казахстанский тенге (далее «тенге»), и эта же валюта является функциональной для предприятия и в ней представлена данная отчетность. Все числовые показатели, представлены в тыс. тенге.

Расход по подоходному налогу

Расход по подоходному налогу включает в себя подоходный налог текущего периода и отсроченный налог. Расход по подоходному налогу отражается в составе прибыли или убытка за период за исключением той его части, которая относится к операциям, признаваемым непосредственно в составе капитала, в таком случае он также признается в составе капитала. Текущий подоходный налог представляет собой сумму налога, подлежащую уплате в отношении налогооблагаемой прибыли за год, рассчитанную на основе действующих или по существу введенных в действие по состоянию на отчетную дату налоговых ставок, а также все корректировки величины обязательства по уплате подоходного налога за прошлые годы.

2. Раскрытие финансовой отчетности

• Денежные средства и их эквиваленты (строка 010 бухгалтерского баланса)

Денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в кассе и на счетах в банках.

 По состоянию на 30 июня 2023 денежные средства и денежные эквиваленты представлены следующим образом:

 (тыс. тенге)

 В целом на отчетную дату чистые денежные средства уменьшились на 424 649 тыс.  тенге.   Движение денежных средств производилось от операционной, финансовой   и инвестиционной   деятельности.

Эквивалентов денежных средств у компании не имеется.

2.2. Торговая и прочая дебиторская задолженность (стр. 016 и 022 бухгалтерского баланса)

Торговая и прочая дебиторская задолженность ТОО по состоянию на конец отчетного периода представлена следующим образом:

(тыс. тенге)

Уменьшение торговой дебиторской задолженности составило 1 557 224 тыс. тг. Наблюдается снижение авансов, выданных по приобретенным товарам, работам, услугам.

Постоянно проводится работа по взысканию дебиторской задолженности сотрудниками управления сбыта и юридическим отделом Компании.

 Текущий подоходный налог (строка 019 бухгалтерского баланса)

 По состоянию на конец периода текущий подоходный налог к возмещению представлен следующим образом:

(тыс. тенге)

 Запасы (строка 020 бухгалтерского баланса)

По состоянию на конец отчетного периода товарно-материальные запасы представлены следующим образом:

     (тыс. тенге)

• Основные средства (строка 121 бухгалтерского баланса)

По состоянию на конец 30 июня 2023 года балансовая стоимость основных средств представлена следующим образом:

              (тыс. тенге)

По состоянию на 31 декабря 2022 г и 30 июня 2023 г.  товарищество не имело основных средств, заложенных в обеспечение исполнения обязательств по займам, и не изменила сроки полезной службы всех основных средств.

Право собственности ТОО на имущество зарегистрировано в установленном порядке. Основные средства оцениваются по фактической стоимости приобретения.

Продажа основных средств в отчетном периоде не производилась.

За 2 квартал 2023 года списание основных средств, от которых больше не планируется получение экономических выгод не проводилось.

Амортизация основных средств за отчетный период составила 16 084 тыс. тенге, из них на расходы по реализации продукции отнесено 8 737 тыс. тенге и 5 165 тыс. тенге на административные расходы и 2 182 тыс. тг. на прочие расходы.

2.6.  Нематериальные активы (строка 125 бухгалтерского баланса)

    (тыс. тенге)

Амортизация нематериальных активов относится на расходы по реализации.

• Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность, краткосрочная задолженность по аренде (строка 214 и 218 бухгалтерского баланса)

По состоянию на 30 июня 2023 года торговая кредиторская задолженность представлена следующим образом:

(тыс. тенге)

 Снижение суммы краткосрочной торговой и прочей кредиторской задолженности произошло в результате снижения задолженности за тепловую и электрическую энергию, за передачу энергии.

2.8. Краткосрочные и долгосрочные оценочные обязательства (стр. 215 и 315 бухгалтерского баланса)

В соответствии с Коллективным трудовым договором Компания выплачивает единовременные вознаграждения и выплаты своим работникам, связанные с оплатой медицинских и ритуальных услуг («Социальные льготы, гарантии и компенсации»)

Общее обязательства по данным выплатам работникам по состоянию на конец отчетного периода составляет:

(тыс. тенге)

  Расчеты обязательств Компании были подготовлены на основе публикуемых статистических данных по уровню смертности, а также фактических данных Компании по количеству, возрасту, полу и стажу работников и пенсионеров, и статистики по изменению численности персонала.

2.9. Обязательства по вознаграждениям работникам (стр. 217 бухгалтерского баланса)

По состоянию на конец отчетного периода обязательства по вознаграждению работников представлены следующим образом:

(тыс. тенге)

Задолженность перед работниками представляет собой задолженность по оплате труда.

2.10. Прочие краткосрочные обязательства (стр. 222 бухгалтерского баланса)

По состоянию на конец отчетного периода прочие краткосрочные обязательства представлены следующим образом:

(тыс. тенге)

2.11. Уставный (акционерный) капитал и нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр 410 и 414 бухгалтерского баланса)

 По состоянию на 30 июня 2023г. уставный капитал составил:

(тыс. тенге)

За отчетный период 2023 года пополнение, либо изъятий из уставного капитала не производилось.

За период деятельности по состоянию на 30 июня 2023 года накопленная нераспределенная прибыль (нераспределенная прибыль/непокрытый убыток) составил 2 034 590 тыс. тг.

2.12. Выручка (строка 010 отчета о прибылях и убытках)

 Доходы от реализации электро- и теплоэнергии за 1 полугодие 2023 и 2022 года, представлены следующим образом:

(тыс. тенге)

Увеличение доходов от продажи тепловой и электрической энергий объясняется изменением объемов реализации.

2.13. Себестоимость реализованных товаров и услуг (строка 011 отчета о прибылях и убытках)

Себестоимость реализованной энергии за отчетный период 2023 и соответствующий 2022 года, представлена следующим образом:

(тыс. тенге)

        Увеличение расходов по себестоимости объясняется повышением тарифов.

2.14. Расходы по реализации (строка 013 отчета о прибылях и убытках)

 Расходы оказанных услуг по реализации за 1 полугодие 2023 и 2022 года, представлены следующим образом:

(тыс. тенге)

Изменение расходов по реализации произошло за счет:

— увеличение расходов на оплату труда на 15 731 т.т.;

— увеличение износа и амортизации на 1 682т.т.;

— уменьшением банковских комиссий на 1 875 т.т.;

— увеличение прочих расходов на 6 270 т.т.

2.15. Административные расходы (строка 014 отчета о прибылях и убытках)

 Общие и административные расходы за отчетный период представлены следующим образом:

(тыс. тенге)

Генеральный директор  Сагандыков М.К.

Главный бухгалтер Николаева О.А

Расшифровка финансовой отчестно по ссылке — Финансовая отчетность ТОО «Севказэнергосбыт»

Please follow and like us: